Главная / 3-НДФЛ при возврате налога на доходы

3-НДФЛ при возврате налога на доходы

На основании статей 219, 220 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики ИМЕЮТ ПРАВО подать декларацию 3-НДФЛ на получение налогового вычета в следующих случаях:

Имущественный вычет

1. При СТРОИТЕЛЬСТВЕ либо ПРИОБРЕТЕНИИ В СОБСТВЕННОСТЬ на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, земельных участков, предназначенных для индивидуального жилищного строительства или доли в них;

2. На ПОГАШЕНИЕ ПРОЦЕНТОВ по банковским кредитам, фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, земельных участков, предназначенных для индивидуального жилищного строительства или доли в них;


Социальный вычет

При следующих расходах:

1. На благотворительность;
2. На обучение вас или ваших детей;
3. На лечение;
4. По договорам негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного пенсионного страхования;
5. Связанных с затратами по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

Государство может вернуть вам часть суммы вашего налога на доходы (НДФЛ), который вы уже заплатили в бюджет в отчетном году. Эту сумму выплачивает за вас работодатель (налоговый агент), поэтому узнать ее можно из справки с места работы 2-НДФЛ. Сумма возврата рассчитывается с ФАКТИЧЕСКИ ПОНЕСЕННЫХ РАСХОДОВ на приобретение имущества или социальные услуги.

ОБРАЩАЕМ ВНИМАНИЕ, что возвращается не сама сумма понесенных расходов, а соответствующая ей сумма уплаченного ранее налога (то есть 13 % от суммы расходов). При этом в законе прописаны максимальные суммы вычетов, которые могут быть возвращены:

Макс. сумма расходов Макс. сумма возврата 
Имущественный вычет до 2 млн. руб. до 260 тыс. руб.
Обучение за себя до 120 тыс. руб. до 15,6 тыс. руб.
Обучение за детей до 50 тыс. руб. до 6,5 тыс. руб.
Лечение до 120 тыс. руб. до 15,6 тыс. руб.

Дорогостоящее лечение
Полный список

без ограничения 13% от всей суммы лечения

 

 !  ТОЛЬКО ПРИ ИМУЩЕСТВЕННОМ ВЫЧЕТЕ: в случае если размер вашей заработной платы не позволяет вернуть вычет в полной мере, то выплата переносится на следующий год и так до тех пор, пока не будет выплачена полностью, согласно Ваших справок с места работы 2-НДФЛ.

Для возврата налога из бюджета необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и обратиться в налоговый орган по месту Вашей регистрации.

При покупке квартиры, комнаты, дома, земельного участка для строительства жилья:

1. Паспорт;
2. Свидетельство ИНН (либо сам номер, см. в справке 2-НДФЛ);
3. Справка (и) о заработной плате с места работы по форме 2-НДФЛ за соответствующий год (ы);
4. Договор купли-продажи имущества или договор долевого участия или договор инвестирования;
5. Акт приема-передачи имущества;
6. Свидетельство о собственности имущества;
7. Платежные документы, подтверждающие оплату по договору;
8. Банковские реквизиты вашего счета (карты) для перечисления вам денежных средств.


 

При обучении:

1. Паспорт;
2. Свидетельство ИНН (либо сам номер, см. в справке 2-НДФЛ);
3. Справка (и) 2-НДФЛ с места работы за соответствующий год (ы);
4. Договор на обучение с указанием формы обучения  (для детей - дневной);
5. Лицензия учебного заведения;
6. Свидетельство о рождении ребенка (в случае заполнения декларации на ребенка);
7. Платежные документы, подтверждающие оплату по договору обучения;
8. Банковские реквизиты вашего счета (карты) для перечисления вам денежных средств.


 

При лечении:

1. Паспорт;
2. Свидетельство ИНН (либо сам номер, см. в справке 2-НДФЛ);
3. Справка (и) 2-НДФЛ с места работы за соответствующий год (ы);
4. Договор на оказание медицинских услуг;
5. Справка об оказании медицинских услуг (из бухгалтерии лечебного заведения);
6. Лицензия лечебного заведения (копия);
7. Платежные документы, подтверждающие оплату по договору оказания медицинских услуг;
8. Банковские реквизиты вашего счета (карты) для перечисления вам денежных средств.

 

В течение всего календарного года

Прием деклараций 3-НДФЛ при возврате подоходного налога ведется налоговыми органами в течение ВСЕГО КАЛЕНДАРНОГО ГОДА.

 !  Согласно Закону, подавать декларации на социальные и имущественные вычеты можно за ТРИ ПРЕДЫДУЩИХ ГОДА. Например, в 2015 году вы можете подать декларации за 2014, 2013 и 2012 годы. 

Стоимость заполнения декларации 3-НДФЛ при оформлении имущественного или социального вычета 800 руб.

 !  Декларация составляется за календарный год, таким образом, если вы подаете на возврат подоходного налога за 2 года, то необходимо заполнить две декларации, если за 3 года, то, соответственно три.

 

Сделать заявку на заполнение деклараци 3-НДФЛ

 

Документы для заполнения декларации 3-НДФЛ


Вернуться